深交所33问乐视网 会否触发净资产为负导致暂停上市

针对乐视网与大股东贾跃亭之间的关联交易问题,深交所向乐视网发问。
5月25日晚间,深交所向乐视网发布问询函称,5月23日,乐视网公司披露了《中德证券有限责任公司关于乐视网信息技术股份有限公司2017年度跟踪报告》,显示公司存在关联交易未履行审议程序,贾跃亭违反同业竞争承诺等情形。
深交所在问询函中称,要求乐视网公司说明以下情况:乐视网未及时披露、履行程序的关联交易具体情况,包括关联方、交易发生时间、交易内容、交易金额,说明未履行审议程序和披露义务的原因,及乐视网拟采取的整改措施。
截至目前,贾跃亭持有乐视网10.24亿股,占总股本的25.67%,为第一大股东,不过其中10.195万股已经质押给金融机构,10.24亿股全部被司法机构冻结。
乐视网与贾跃亭控制的乐视非上市体系之间有复杂的关联交易行为,是乐视网鼎盛时期推高会员数的重要方式,也是眼下乐视网陷入资金困境的重要原因。乐视网2017年亏损138亿,包括了坏账损失60.94亿元,而坏账主要是由贾跃亭及其实际控制的关联方对乐视网的欠款所形成。
在问询函中,深交所要求乐视网披露,乐视网是否与贾跃亭及其关联方存在同业竞争、合署办公和人员公用的问题,是否存在代付工资、房租等控股股东资金占用的情形,以及乐视网公司经理人员、财务负责人、营销负责人和董事会秘书在控股股东及其关联方的任职情况。
深交所称,要求乐视网结合上述问题,说明公司是否是否按照《上市公司治理准则》的要求,做到机构独立、人员独立、业务独立,特别是与控股股东在人员、资产、财务全面分开。深交所还要求乐视网核实控股股东贾跃亭核实是否存在违反《关于避免同业竞争的承诺》。
根据公告,乐视网需要在6月1日前做出回复。
在上述中德证券对乐视网2017年度跟踪报告中,澎湃新闻记者发现保荐机构提出了不少问题,包括乐视网控股股东、实际控制人及其关联人存在直接或者间接占用上市公司资金或者其他资源的情形;公司内审部门与财务部门未进行物理隔离,存在合署办公的情形;公司仍存在部分高级管理人员在实控人控制的其他企业兼任董事以外职务的情形等。
值得一提的是,深交所在5月9日向乐视网发去的年报问询函,深交所网站显示目前乐视网尚未对其进行回复,已超过深交所给予的回复期限5月18日。
附:关于对乐视网信息技术股份有限公司的问询函 创业板问询函第213号
乐视网信息技术股份有限公司董事会:
5月23日,你公司披露了《中德证券有限责任公司关于乐视网信息技术股份有限公司2017年度跟踪报告》,显示公司存在关联交易未履行审议程序,贾跃亭违反同业竞争承诺等情形。我部对此表示关注,请你公司说明以下情况:
1.你公司未及时披露、履行程序的关联交易具体情况,包括关联方、交易发生时间、交易内容、交易金额,说明未履行审议程序和披露义务的原因,及你公司拟采取的整改措施。
2.你公司及子公司是否与贾跃亭及其关联方存在同业竞争、合署办公及人员共用的问题,是否存在代付工资、房租等控股股东资金占用的情形。如存在,说明上述情形产生的原因、具体经过、截止目前的情况,你公司拟采取的整改措施。
3.你公司经理人员、财务负责人、营销负责人和董事会秘书在控股股东及其关联方的任职情况,包括任职单位、所任职务、任职期限,是否违反《创业板规范运作指引》第2.1.3条。如是,请说明拟采取的整改措施。
4.请结合上述问题,说明你公司是否按照《上市公司治理准则》的要求,做到机构独立、人员独立、业务独立,特别是与控股股东在人员、资产、财务全面分开。如是,请说明具体情况,并对业务独立情况做详细说明;如否,请按照《上市公司治理准则》要求规范,明确整改措施及时间表。
5.请你公司控股股东贾跃亭核实是否存在违反《关于避免同业竞争的承诺》。如存在,请说明拟采取的整改措施及时间表。
请你公司就上述问题做出书面说明,持续督导机构核查并发表意见,并在6月1日前将有关说明材料报送我部。
特此函告。 创业板公司管理部2018年5月25日

5月25日晚间,深交所向乐视网发布问询函称,5月23日,乐视网公司披露了《中德证券有限责任公司关于乐视网信息技术股份有限公司2017年度跟踪报告》,显示公司存在关联交易未履行审议程序,贾跃亭违反同业竞争承诺等情形。

曾经千亿市值,如今千疮百孔,当贾跃亭为抒写的故事被证伪,新东家孙宏斌又难有作为,乐视网的股价危机越发深重。

乐视网
5月9日晚间公告称,定于5月14日举办2017年度业绩说明会,采用网络远程方式。

深交所在问询函中称,要求乐视网公司说明以下情况:乐视网未及时披露、履行程序的关联交易具体情况,包括关联方、交易发生时间、交易内容、交易金额,说明未履行审议程序和披露义务的原因,及乐视网拟采取的整改措施。

上周五晚间,深交所向乐视网发函,就乐视网存在关联交易未履行审议程序,贾跃亭违反同业竞争承诺等情形提出五大问题。5月28日,乐视网股价开盘即逼近跌停,随后虽有回升,但截至收盘,股价报3.78元/股,跌幅6.44%,创复牌以来新低。以最新收盘价计算,2018年1月24日复牌以来,乐视网市值累计蒸发近461亿元,距离千亿市值已遥不可及。

公司同日收到深交所问询函,对公司经营情况、会计处理等方面提出了33个问题,并要求公司说明是否可能触发净资产为负导致暂停上市等。

在问询函中,深交所要求乐视网披露,乐视网是否与贾跃亭及其关联方存在同业竞争、合署办公和人员公用的问题,是否存在代付工资、房租等控股股东资金占用的情形,以及乐视网公司经理人员、财务负责人、营销负责人和董事会秘书在控股股东及其关联方的任职情况。

深交所官网信息显示,上述问询函已是乐视网今年收到的第五份来自交易所的相关问询,但深交所目前仅公告了两份回复函,尚有三份并未公告回复内容,其中最为关键的年报33问,5月9号至今未有回复。在这些问题之中,交易所关心的核心发问是贾跃亭不还钱,“没有现金流,也没有利润”的乐视网,面对当前的经营和财务危机,会否触及暂停上市。

公告显示,公司2017年度业绩说明会将采用网络远程的方式,公司董事长兼总经理刘淑青、财务总监张巍、董事会秘书赵凯、独立董事郑路、保荐代表人崔学良将出席。但没有说明孙宏斌是否会出席此次业绩说明会。

深交所称,要求乐视网结合上述问题,说明公司是否是否按照《上市公司治理准则》的要求,做到机构独立、人员独立、业务独立,特别是与控股股东在人员、资产、财务全面分开。
深交所还要求乐视网核实控股股东贾跃亭核实是否存在违反《关于避免同业竞争的承诺》。

自2016年11月,乐视系的财务风险暴露,危机逐步加深,乐视网的股票经历超长停牌最终也并未逃脱跌跌不休的魔咒,而跌破4元后,乐视网的股价已回到5年前的低点。

年报显示,2017年乐视网营业收入为70.25亿元,同比下降68%,归属于上市公司股东的净利润为亏损138.78亿元,同比下降2601.63%。

根据公告,乐视网需要在6月1日前做出回复。

此番杀跌起源于5月24日,中德证券发布对乐视网2017年度跟踪报告,在这份报告中,中德证券认为,乐视网存在关联交易未履行审议程序,贾跃亭违反同业竞争承诺等情形。

今年一季度,公司经营情况继续恶化。期内实现营业收入4.37亿元,同比下降89.41%;归属上市公司股东的净利润亏损3.07亿元,同比下降346.2%。

附:关于对乐视网信息技术股份有限公司的问询函

深交所33问乐视网 会否触发净资产为负导致暂停上市。随后5月25日,深交所下发问询函,围绕关联交易和同业竞争提出五大问题,要求乐视网说明未及时披露、履行程序的关联交易具体情况,包括关联方、交易发生时间、交易内容、交易金额,说明未履行审议程序和披露义务的原因,及整改措施。

乐视网同日收到深交所问询函,对公司经营情况、会计处理、关联交易及关联方资金往来、对外担保等方面提出33个问题。

创业板问询函第213号

交易所还要求乐视网就是否与贾跃亭及其关联方存在同业竞争、合署办公及人员共用的问题,是否存在代付工资、房租等控股股东资金占用等情形做出说明。并解释这些情形产的原因、具体经过、截止目前的情况等。

问询函指出,2017年第二季度以来,公司营业收入、净利润大幅下滑。截至今年第一季度末,归属于上市公司股东的净资产仅为3.04亿元。深交所要求公司说明,其债务情况、偿债计划;结合各项业务的开展情况、现金流情况,说明公司持续经营是否存在重大不确定性;结合当前生产经营情况和财务状况,说明公司是否可能触发净资产为负导致暂停上市的情形等。

乐视网信息技术股份有限公司董事会:

此外,深交所还要求乐视网控股股东贾跃亭核实是否存在违反《关于避免同业竞争的承诺》。乐视网需将相关问题作出书面说明,并在6月1日前回复深交所。

乐视网子公司乐视云计算有限公司、乐视网信息技术有限公司2017年度净利润分别为-16.72亿元、-18.35亿元,均大幅下降;净资产分别为-1.77亿元、-10.58亿元,而2016年末净资产均为正。深交所要求乐视网说明,两家子公司营业收入未大幅下降,而净利润大幅亏损的原因,相关成本费用是否存在跨期调节等。

5月23日,你公司披露了《中德证券有限责任公司关于乐视网信息技术股份有限公司2017年度跟踪报告》,显示公司存在关联交易未履行审议程序,贾跃亭违反同业竞争承诺等情形。我部对此表示关注,请你公司说明以下情况:

尽管贾跃亭远走海外,融创也试图极力推动乐视网与贾跃亭和乐视系非上市体系之间进行切割,打造新乐视,但贾跃亭的一举一动仍然牵动乐视网的神经,乐视网的股价下跌也使得贾跃亭个人债务危机更深,难逃负向循环。

会计处理方面,深交所要求公司说明,大额计提坏账的原因及合理性,是否存在调节利润的情形;影视版权按“授权期限或10年”予以摊销的会计估计是否恰当;对一些参股公司股权未计提减值准备的合理性等。

1。你公司未及时披露、履行程序的关联交易具体情况,包括关联方、交易发生时间、交易内容、交易金额,说明未履行审议程序和披露义务的原因,及你公司拟采取的整改措施。

就股权质押一项来看,目前乐视网的股价早已跌破此前外界预计的贾跃亭的股权质押爆仓线,但因被司法冻结,质权人无法公开平仓,不过已有券商陆续通过诉讼追债。

关联交易及关联方资金往来方面,乐视网2017年对乐视智能终端科技有限公司等关联方的销售金额达36.99亿元,占年度销售总额的52.65%;关联方应收账款期末余额约为47.57亿元。

2。你公司及子公司是否与贾跃亭及其关联方存在同业竞争、合署办公及人员共用的问题,是否存在代付工资、房租等控股股东资金占用的情形。如存在,说明上述情形产生的原因、具体经过、截止目前的情况,你公司拟采取的整改措施。

西部证券2017年年报披露,2016年4月,贾跃亭陆续向其质押2150万股乐视网股票,融入本金5亿元。双方约定的购回交易日为2017年7月24日,但最终贾跃亭未按约定支付利息,且未能依约履行提前购回的合同义务,构成违约。西部证券为此计提资产减值准备4.39亿,并像法院提起诉讼。

深交所要求乐视网核实,向关联方销售的商品是否实现最终销售;是否存在关联方恶意侵占上市公司利益的情形;是否存在关联方配合公司冲高业绩的情形。在关联方大额应收款项无法收回的情况下,报告期继续发生大额关联交易的合理性和必要性等。

3。你公司经理人员、财务负责人、营销负责人和董事会秘书在控股股东及其关联方的任职情况,包括任职单位、所任职务、任职期限,是否违反《创业板规范运作指引》第2.1.3条。如是,请说明拟采取的整改措施。

类似的情况还发生于国泰君安、平安证券、华福证券身上。记者统计,仅这四家券商,贾跃亭的债务就超过16亿元。

对外担保方面,乐视网年报披露,若乐视体育文化产业发展有限公司无法在2018年12月31日前上市、乐视云计算有限公司无法在2016年、2017年、2018年完成合同约定的经营指标或在2019年初上市等情况,公司将存在大额回购责任。子公司乐融致新对乐视移动、乐赛移动对和硕联合的应付款项共计3540.5万元美元承担连带责任。

4。请结合上述问题,说明你公司是否按照《上市公司治理准则》的要求,做到机构独立、人员独立、业务独立,特别是与控股股东在人员、资产、财务全面分开。如是,请说明具体情况,并对业务独立情况做详细说明;如否,请按照《上市公司治理准则》要求规范,明确整改措施及时间表。

中登公司数据显示,乐视网总股本39.89亿股,股权质押共计659笔,合计质押16.47亿股,质押比例41.30%。其中,贾跃亭持有乐视网的10.24亿股中,10.20亿股被质押,质押比例达到99.53%。乐视资金危机爆发以后,贾跃亭所持股份目前已全部遭到北京市第三中级人民法院等司法机关冻结。

深交所要求乐视网核实说明,对乐视体育股东承担的大额回购责任的具体金额;上述担保协议签署履行的内部审批程序,未履行董事会、股东大会程序的原因等。

5。请你公司控股股东贾跃亭核实是否存在违反《关于避免同业竞争的承诺》。如存在,请说明拟采取的整改措施及时间表。

乐视网会否触及暂停上市?

此外,深交所要求乐视网董事刘弘说明是否履行了董事勤勉尽责义务,是否具备正常履职所需的必要的知识、技能和经验。

请你公司就上述问题做出书面说明,持续督导机构核查并发表意见,并在6月1日前将有关说明材料报送我部。

危机爆发一年半以来,和乐视网股价一起大幅缩水的还有乐视网的股东权益。

金沙电玩城,针对贾跃亭已委托甘薇、贾跃民全权代理使上市公司股东权利和履行股东责任,全权负责处理资产处置等相关工作,深交所要求乐视网说明上述授权是否导致公司实际控制人发生变更等。

创业板公司管理部2018年5月25日

从2016年高峰时的净资产102.25亿元,到2018年一季度的3.04亿元,乐视网的净资产发生了根本性的崩塌。如果乐视网主营无法实现扭转,亏损继续,一旦净资产破零,A股交易将被按下暂停。

从一季报看,乐视网经营情况并不乐观。一季报显示,乐视网实现营业收入4.37亿元,同比下滑89.41%,净利润-3.07亿元,同比下滑346.20%。

合并报表下,乐视网当期总资产174.52亿元,总负债186.54亿元,净资产的窟窿多达12.02亿元。不过,因归属于母公司所有者权益3.04亿元,尚未触发净资产为负,导致暂停上市的情形发生。而2018年会否触及暂停上市,还是经营好转,也成为监管最关注的问题。

对此,深交所于5月9日向乐视网发送了一份长达15页、内含33大问题的年报问询函,要求乐视网就市场关注的持续经营能力、会计处理问题、关联交易、对外担保等情况,作出详细回答。

深交所首先要求乐视网就截止2017年度公司各类负债情况,偿债风险和应对措施等做出说明。同时,结合公司当前生产经营情况和财务状况,说明最终是否可能触发净资产为负导致暂停上市。

在5月14日的业绩说明会上,乐视网董秘赵凯曾表示,如若上市公司2018年继续亏损,将存在归母净资产为负的可能性,深交所可以决定暂停其股票上市。

在2017年年报及2018年一季报中,乐视网均表示,公司持续经营能力大幅降低,主营方面的广告、会员收入等大幅下降,同时资产减值损失和坏账计提大幅增加。

对此,深交所要求乐视网就广告业务、版权业务和付费业务等详细说明广告数量、下滑原因、撤单情况、投放;版权分销、客户名称、合作内容;以及用户数量、平均付费率、最近三年网站流量等等细节数据做出披露。

此外深交所也问询了乐视网众多会计问题,包括外界关注的版权摊销争议,以及贾跃亭于乐视网的关联债务、侵占乐视网利益等问题做出更详细回复。

2017年,乐视网巨亏年报被出具了“无法表示意见”的审计报告。赵凯在上述业绩说明会上也曾表示,根据相关规定,公司出现最近两年的审计报告为否定或者无法表示意见的情况,深交所可以决定公司暂停上市。如果乐视网拟采取的措施在2018年度未消除无法表示意见的因素,则乐视网可能因为连续两年被出具无法表示意见的审计报告,存在被暂停上市的风险。